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寶光股份董事會審計委員會2014年度履職情況報告


更新時間:2015-03-03    作者:寶光    瀏覽次數:1325    分享到:

 

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董事會審計委員會2014年度履職情況報告
(二0一五年三月一日)
 
       根據中國證監會發布有關公告的規定,審計委員會在聘請審計師、內部控制評價以及公司2014年年度報告編制和披露過程中認真履行了監督、核查職能,現總結如下:
       一、向董事會提出續聘會計師事務所的意向
       2014年2月26日,審計委員會經過討論決定正式向董事會提交《關于續聘會計師事務所的提案》,提議繼續聘請信永中和會計師事務所為公司提供2014年度財務審計服務和2014年度內控審計服務,公司董事會審議通過了該提案并于4月18日召集召開了2013年度股東大會,經過投票表決,通過了該提案。
       二、積極開展2014年度內部控制評價
       2014年是公司對外披露《內部控制評價報告》的第三個年頭,審計委員會認真查閱了公司2014年度內部控制體系建設的相關文件以及日常運行情況,結合審計事務所預審階段發現的缺陷,對缺陷整改情況進行了逐一檢查和測試,最終于2014年底編制完成了《2014年度內部控制評價報告》,隨后公司將上述報告提交了會計師,并于2015年3月1日提交公司董事會審議, 3月3日,公司內部控制評價報告正式對外披露。
       三、督促、檢查公司2014年度報告編制和披露工作
       2014年12月24日,審計委員會委托公司財務總監劉德玨女士就公司審計時間計劃與主審會計師進行了溝通,告知會計師根據公司的工作安排,建議2014年度審計的進場時間盡量提前,請會計師按照進場時間確定自身的審計進度,經過協商,最終雙方將年度報告的披露時間確定為3月3日。
       2015年1月13日,公司完成了財務報表的編制工作,并提交公司審計委員會以及獨立董事審閱。
        在年審會計師進場開展審計工作以后,審計委員會成員加強了與年審會計師的溝通工作,并先后三次對審計報告的提交時間進行了督促,2月14日年審會計師如期出具了審計報告(初稿),審計委員會及獨立董事于2月16日與會計師在公司召開了專題溝通會議,再次審閱了公司2014年度審計初稿,并與會計師主要就“審計初稿中的財務報表”與“公司提供的財務報表”之間的差異和調整事項進行了詳細詢問和溝通,經過了解,未發現重大調整事項,所有涉及的調整事項均為正常調整,公司以及相關評估機構也提供了相應的證據或專項報告予以確認和支持,調整后的財務報表和審計初稿更加真實準確反映了公司2014年度的財務狀況和經營業績。
       2015年2月25日,審計委員會再次召開會議,審議了公司2014年度審計報告(正式稿),經過投票表決,與會委員一致同意將《2014年度審計報告》提交董事會審議。
       1、關于年審注冊會計師進場前公司出具的財務會計報表的審議意見:
       審計委員會審閱了公司財務部2015年1月13日提交的財務報表,包括2014年12月31日的資產負債表,2014 年度的利潤表和現金流量表,通過詢問公司有關財務人員及管理人員、查閱股東會、董事會、監事會及相關委員會的會議紀要、公司相關賬冊及憑證,審計委員會認為:公司提交的財務報表資料完整,會計政策選用恰當,會計估計合理,未發現有重大錯報、漏報情況;未發現有大股東及其附屬企業因非經營性原因占用公司資金情況;未發現公司有異常關聯交易情況,公司編制的財務報表真實客觀的反映了公司2014年度經營業績。
       2、關于年審注冊會計師出具初步審計意見后的公司財務會計報表的審計意見
       審計委員會審閱了2015 年2月14日提交的、經年審注冊會計師出具初步審計意見后公司出具的財務報表,包括2014年12月31日的資產負債表,2014年度的利潤表、股東權益變動表和現金流量表以及財務報表附注。經過召開專題會議溝通后,審計委員會認為:未發現重大調整事項,所有涉及的調整事項均為正常調整,調整后的財務報表和審計初稿更加真實準確反映了公司2014年度的財務狀況和經營業績。
       3、關于會計師從事本年度審計工作的情況
       審計委員會審閱了信永中和會計師事務所提交的《2014年度審計策略》后,審計委員會成員與主審會計師進行了充分溝通,并達成一致意見。
       審計師于2015年1月5日進場。項目負責人就報表合并、會計調整事項、會計政策運用、以及審計中發現的有待完善的會計工作等情況與企業及我們審計委員會進行了持續、充分的溝通,在此過程中,公司以及會計師認真學習了上交所發布的《關于做好上市公司2014年年度報告披露工作的通知》以及陜西證監局下發的《上市公司監管通訊》等文件, 在審計過程中,審計小組成員以及主審會計師恪守職業道德,保持充分的獨立性;參與本次審計過程的人員具備實施本次審計工作所必需的專業知識和相關執業證書,能夠勝任本次審計工作,在本次審計過程中,公司均將上述人員作為內幕信息知情人進行了登記備案,并對上述人員在審計期間就公司股票交易事項進行查詢,未發現有買賣公司股票的行為,審計委員會認為年審注冊會計師嚴格按照中國注冊會計獨立審計準則的規定執行了審計工作,出具的標準無保留的審計意見的審計報告能夠充分反映公司2014年12月31日的財務狀況及2014年度的經營成果,出具的審計結論符合公司的實際情況,所有參與審計的人員勤勉盡責,恪盡職守,具有較高的專業勝任能力,嚴格執行中國證監會、財政部的審計制度規定,并對公司內部控制體系的運行情況提出了多項管理建議,有力的促進了公司的管理提升,提高了公司風險防范水平。
       四、審計委員會會議召開情況
       2014年2月26日,審計委員會成員向公司董事會提交了續聘會計師事務所的提案,公司董事會審議后同意將該提案提交公司股東大會審議,2014年4月18日,公司股東大會批準了上述提案,決定續聘信永中和會計師事務所為公司提供二○一四年度財務審計和內控審計。
       2015年2月16日審計委員會召開了專題會議就審計師出具的2014年度審計初稿于審計師進行了溝通,了解相關會計分錄的調整情況。
       2015年2月26日,審計委員會再次召開專題會議,審議了《2014年度審計報告》和《2014年度內部控制審計報告》,同意將兩份報告提交董事會審議。
       特此報告
 
       審計委員會(簽字):張彥君、王忠誠、李利
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